갚지 않을 수 있는 소상공인 대출, 언제 얼마나 받나(수정5)
Paycheck Protection Program(PPP) 대출
코로나바이러스 경기부양책 CARE 법 일환
경제손실재난대출(EIDL) 1만불 신청도 해야
보스톤코리아  2020-03-28, 20:22:23 
(보스톤=보스톤코리아) 장명술 기자 = 미 정부는 코로나바이러스 경기 부양책의 일환으로 $3500억달러에 달하는 자금을 500인 이하 중소기업에 대출한다. 한인들이 많이 해당되는 중소기업 대출은 일명 정부가 정하는 조건을 충족하는 경우 이를 그랜트로 전환해준다. 원래 목적이 현재의 고용을 유지하는 것이기 때문에  Paycheck Protection Program(PPP)이라 불린다. 

페이첵프로테션프로그램 은 무엇인가?
이 대출은 중소기업과 501(c)(3) 비영리단체에게 100% 연방정부가 담보하는 대출이다. 이 대출은 2월 15일부터 6월 30일까지 코로나바이러스로 인해 사업체에 타격을 입은 한시적인 기간동안의 기업의 운영을 보호하고자 하는 것으로 이미 해고했던 직원을 다시 고용해도 된다. 

어떤 사업체가 혜택을 받을 수 있나?
500이하 직원을 고용하고 있는 종소사업체, 자영업자, 종교단체 등 501(c)(3) 비영리단체.
- 이 프로그램은 대출인의 가격을 엄격하게 심사하는 심사절차를 없앤다. 이 프로그램은 일반 대출시 요구하는 담보나 개인 보장 등의 조건을 부과하지 않는다. 

최대 대출을 얼마만큼 받을 수 있는가
최대 대출의 규모는 평균 한달 급여 비용(Payroll costs)의 2.5배로 최대 1천만불을 넘지 않아야 한다. 평균 한달 급여 기준은 대출을 시작하는 날로부터 1년내 12주 기간 동안의 평균 한달 급여가 된다. 

만약 사업체가 2019년 2월 20일부터 2019년 6월 30일 사이에 존재하지 않은 신규 사업체인 경우 2020년 1월 1일부터 2월 29일까지의 평균 월 급여를 바탕으로 한다. 이 평균 월급여에 2.5배를 대출할 수 있다. 

급여 비용은 고정급여(salary,) 시간급여(wage), 유사 보상금, 현금 팁 지급, 유급휴가 등 급여, 이직급여, 직원 건강보험료지불, 은퇴 지급, 지방 세금 등을 종합한 것이다. 개인기업(Sole Proprietors), 자영업자(self-employed) 및 독립계약자(Independent Contractors)들의 경우 시간급여, 커미션, 소득, 순소득 등 유사 보상 등이 1년 단위로 환산했을 때 10만불이 넘지 않은 금액이다. 

급여 비용(Payroll costs)에서 제외되는 것들
-직원 중 2월 15일부터 6월 30일까지의 보상이 1년단위로 환산했을 경우 10만불이 넘는 급여 부분
- 페이롤 세금(소셜 시큐리티 및 메디케어 급여는 포함), 소득세 세금(income tax)

이 대출기금을 어디에 사용할 수 있는가?
o 직원 고정급여 및 기타 급여 지급
o 휴가, 육아, 가족 및 의료 또는 병가 페이먼트 
o 의료보험료 지급 
o 은퇴 자금 지급 
o 직원 주 및 지방 세금 
o 모기지 페이먼트, 렌트, 유틸리티, 
o 2월 15일 이전 대출에 대한 각종 이자. 

대출은 어떻게 해야 그랜트로 바뀌는가. 
- 대출을 받은 사업자는 대출을 받은 날부터 이후 8주 동안 다음과 같은 항목에 자금을 사용하는 경우 그랜트로 바뀐다. 

o 급여 비용(Payroll costs)-반드시 대출금액의 75%를 급여비용으로 사용해야 한다. 
- 팁 급여를 받은 직원의 경우 이 직원들에게 지급하는 추가 급여를 지급하는 경우 해당된다. 

o 모기지 이자 및 렌트, 유틸리티 등은 2020년 2월 15일 이전에 계약되거나 이미 지급하고 있던 것이어야 한다. 

-2019년과 비교해 종업원 수가 적거나 급여가 적어진 경우 대출금 일부가 그랜트로 전환되지 않게 된다. 그러나 만약 코로나바이러스 팬데믹이 시작된 이후 직원이 줄어든 경우에는 허용된다.

-그랜트 허락을 받기 위해서는 페이롤 세금 보고, 모기지 페이먼트 서류, 렌트, 유틸리티 서류를 제출해야 한다. 

- 그랜트로 전환된 것을 제외하고 남은 대출 금액에 대해서는 2년 상환, 최대 이자율 .5% 이하 대출로 전환된다. 론 페이먼트는 6개월간 유예한다. 

그랜트 전환비용 공식 : 2019년에 비교해 풀타임에 준하는 직원수((full-time equivalent employees: 이하 FTE)가 적어지거나 연봉 10만불이하 직원 중 연봉이 25%이상 감소한 경우로 계산함. 

풀타임에 준하는 종업원수(FTE)란: 일반적으로 풀타임의 기준을 주당 40시간이다. 주당 30시간 일하는 직원이 1명, 20시간 일하는 직원이 1명, 그리고 10시간 일하는 직원이 1명 있다고 가정하면 풀타임에 준하는 종업원 수는 1.5명이 된다. 

종업원수에 의한 그랜트 전환 금액 계산 
급여비용X대출후 8주간 평균 FTE 직원수 /2019년 2월15-6월 30일 기간의 평균 FTE 직원수(또는 신생기업의 경우 2020년 1월 1일부터 2020 2월 29일)

급여 감소에 따른 그랜트 전환금액 계산 
급여비용- 2019년 한해동안 10만불 이하 직원 중 가장 최근의 분기중의 임금보다 25% 이상의 삭감된 임금 금액 

누가 언제부터 대출해 주나 
SBA(스몰비지니스당국)은 현재 SBA 대출을 실시하고 있는 은행 및 대출기관에서 새로운 대출 프로그램을 관장토록 한다. 위의 링크를 클릭하면 자기 주변의 대출 기관을 알아볼 수 있다. 일단 이들 대출 기관은 자신들의 고객들부터 대출을 해주고 있다. PPP대출 은행 중의 하나인 센츄리뱅크 서머빌 본사에는 4월 3일 주차하려는 차들이 긴 행렬을 이뤘다. 

대출기관들이 대출신청 기업들에게 물어보는 것들 
1. 현재의 운영을 돕기 위해 대출을 요청하도록 만드는 경제적 불확실성의 존재 여부. 
2. 대출자들이 대출금을 근로자의 유지 급여 제공 모기지, 렌트, 유틸리티 지급에 사용한다는 것.(추후 증명을 위한 영수증 보관 요망)
3. 대출자가 현재의 대출과 중복되는 목적과 금액의 대출 신청을 하고 있는지 여부 
4. 2020년 2월 15일부터 12월 31일까지 대출자가 현재의 대출 신청과 같은 목적과 금액의 중복되는 대출을 받지 않았다는 점(주목: 2020년 1월 30일부터 대출날까지 받은 비상대출을 신규 대출로 바꿀 수 있다)


대출 신청할 한인 사업체들이 준비할 것들 
1. 페이롤에 풀타임에 준하는 직원수(FTE)와 시간당급여 금액(pay rates)을 증명할 수 있는 서류다. 페이롤 세금 보고, 실업급여신청, 페이롤 등을 준비하면 된다. 

2. 모기지 페이먼트, 렌트 페이먼트, 유틸리티를 증명할 수 있는 캔슬드 체크, 페이먼트 영수증 등. 

-개인기업, 자영업자, 독립계약자인 경우 페이롤세금보고(payroll tax filings), 1099-MISC, 개인기업의 경우 매출과 비용지출내역 등. 아직 정부는 정확한 서류를 대출기관들과 조율중이다. 



경제적 손실 재난 대출(Economic Injury Disaster Loans ; EIDLs): 1만불 현금 지원, 갚지 않을 수도 
페이첵프로텍션프로그램(PPP)와 더불어 케어법(CARES Act)는 기존의 경제손실재난대출(EIDL)을 확대했다. 이 프로그램 또한 SBA에서 관장한다. 케어액트는 경제손실재난대출(EIDL)의 대출대상을 확대하고 신청 과정을 쉽게 만들었다. 그리고 200,000이하의 경제손실재난대출(EIDL)은 사업주의 개인 보증없이 대출할 수 있도록 했다. 

또 확대된 경제손실재난대출(EIDL)은 최대 $10,000의 비상 현급우선대출을 제공하며 이는 되갚지 않을 수 있다. 이 비상현금우선대출은 신청한 3일 후 바로 신청한 계좌로 적립된다. 

경제손실재난대출(EIDL)은 지역 은행들이 대출하는 PPP와 달리 SBA에서 직접 대출한다. 이에 따라 SBA는 비교적 온라인으로 쉽게 대출을 신청하도록 했다. 또한 PPP는 현재 은행들이 이 대출에 대한 여러가지 준비 작업을 하고 있기 때문에 은행에 전화해서 대출이 시작되면 바로 통보해 달라고 미리 요청해야 한다. 

♧ 중소기업 대출 및 그랜트 지원에 관한 내용이 업데이트 될 때마다 세부적인 내용이 조금씩 바뀔 수 있음을 알려드립니다. 혹 더 첨부하고 싶은 내용이나 본 기사에 대한 질문 또는 오류 지적 등을 환영합니다. 아래 이메일로 연락 주세요. 최종 수정 4월 5일 오후 8시 43분. 



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