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영민 엄마와 함께하는 재정계획 (388) : 자영업 은퇴계획
보스톤코리아  2017-06-05, 11:46:24   
일반 직장인, 공무원, 전문직, 등에 종사하는 분들은 은퇴계획을 손쉽게 준비할 수 있습니다. 직장에서 은퇴를 위한 투자제도가 일반적으로 마련되어 있기 때문입니다. 그러나 작은 사업체를 운영하는 분들은 본인이 알아서 은퇴준비를 해야 합니다. 비즈니스 운영하기 해도 바쁜 상황에 몇십 년 후의 은퇴계획은 그야말로 '팔자 편한' 이야기일 수 있습니다.

자영업 하는 분에게 7% 투자 수익률을 말하면 '웃기지도 않는다'라고 생각할 수 있습니다. 그럴 수밖에 없는 이유는 '옷 한 벌 25달러에 가져와서 50달러에 팔면 100% 수익'을 바로 받을 수 있기 때문입니다. 그러나 이것은 '나무 한 그루만 보고 전체 숲을 보지 못한 결과'입니다. 부부가 매년 할 수 있는 IRA에 $10,000을 7% 이자로 투자하면 30년 후 약 백만($1,000,000) 달러로 불어납니다. 

작은 사업체를 운영하는 분들을 위한 은퇴계획은 SIMPLE IRA와 SEP IRA가 있습니다. 이 두 가지 은퇴계획의 장점은 IRS에 은퇴제도와 복잡한 운영방식에 대해서 보고할 필요가 없습니다.

SIMPLE IRA
일반적으로 은퇴계획 참여자격 여건이 되는 직원 수가 100명 이하입니다. 직원들의 참여자격 조건이 지난 2년 사이 최소한 5천 달러 이상 급여를 받았고 올해 역시 최소한 그 정도를 받을 것으로 예상하여야 합니다.

회사 측이 직원의 은퇴계좌에 적립해주는 방식에는 두 가지 방법이 있습니다. 
*401(k)처럼 자신의 월급 일부를 적립하는 직원에 대해서 매칭해 주기를 원한다면 해당 직원 연봉의 최고 3%까지 100% 매칭을 해줘야 합니다. 5년 중 2년까지는 매칭을 1%까지로 낮출 수 있습니다. 2017년 직원마다 $12,500까지 적립할 수 있고 50세 이상 직원은 $3,000을 추가 적립할 수 있습니다.

*직원의 적립 여부와 상관없이 업주가 일괄 적립을 결정한다면 각 직원 월급의 2%를 적립해야 합니다. 2017년 기준으로 $5,400까지 적립할 수 있습니다. 적립금에 대한 수익은 찾을 때까지 세금유예 혜택을 받지만 59.5세 이전 인출금에 대해서는 일반적으로 10% 페널티가 적용됩니다. 은퇴계획은 은퇴를 위한 투자입니다. 은퇴하기 전에 찾을 생각을 해서는 안 됩니다. 비상시를 대비한 자금은 은행에 따로 준비해야 합니다.

어떤 방식을 선택하든 고용주의 적립금은 세금 공제를 받기 때문에 그만큼 세금이 절약됩니다. 적립금은 들어가는 즉시 해당 직원의 소유가 됩니다. 고용주에게 어느 방법이 더 효율적인지를 알고 싶으면 전문가 상담받는 것을 추천합니다.

SEP IRA
자영업을 운영하는 주인의 수입이나 봉급 20% 혹은 25%까지 은퇴자금으로 투자하면 세금 보고할 때 그만큼 세금 공제를 받습니다. 다시 말해 은퇴준비로 투자한 최대 금액 54,000달러에 대해서 세금을 그해에 내지 않는다는 뜻입니다.

SEP IRA는 직원의 적립 선택 없이 업주가 일방적으로 넣어주는 계획입니다. 직원의 은퇴계획 참여조건은 나이가 21세 이상, 1년 소득 $600 이상, 그리고 같은 업체에서 5년 중 3년 이상을 일해야 합니다. 이런 면에서 직원 수가 많으면 회사 측으로서는 부담스러울 수 있지만, 주인 한 사람 혹은 부부만 일한다면 일반 개인 은퇴계좌(IRA)의 적립 한도보다 훨씬 많이 투자할 수 있으므로 세금절약과 함께 많은 은퇴자금을 모을 수 있습니다.

적립 한도액은 2017년 기준 $54,000이지만 해당 직원 연봉의 25%를 넘을 수는 없습니다. 일반적으로 모든 은퇴계획 참여자에 대해 같은 비율로 적립금을 계산하며 적립금은 물론 수익에 대해서도 세금혜택이 적용됩니다. 

비즈니스를 크게 만들어 보겠다는 희망을 품고 재투자하는 것은 당연합니다. 그러나 은퇴준비는 작은 액수를 세금혜택과 함께 꾸준히 준비해야 합니다. 시간이 커다란 목돈을 만들기 때문입니다. 비즈니스 재투자와 은퇴준비는 별개로 생각하는 것이 현명합니다.



이명덕, Ph.D., Financial Planner
 &Registered Investment Adviser (RIA)
Copyrighted, 영민엄마와 함께하는 재정계획 
All rights reserved 
www.billionsfinance.com  
 248-974-4212


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