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MEDICARE,MEDICAID,학자금 플랜, ESTATE, TRUST, SEP IRA
2024-05-08, 19:54:52 TAXSAVINGS	추천수 : 8 \| 조회수 : 275

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MEDICARE, RETIREMENT PLAN, ESTATE, TRUST, MEDICAID, 학자금플랜
 
<ul>
<li>SEP IRA</li>
</ul>
 
A Simplified Employee Pension Plan (SEP IRA)S는  복잡하지 않는 스몰 비지니스 오너를 위한 은퇴 플랜으로 몇 명의 직원이 있으면 직원들에게도 은퇴플랜을 세워 줄 수 있다.  파트타임 직원은 해당하지 않는다.  펀딩은 일년에 한 번 이루어지며 큰 택스 어드벤티지가 있다.  Employer의 Contribution이 Expense처리되어 Tax Deductible 이 되어지고 또 Income이 Tax differed되어져서  현재 High Tax Rate으로 택스를 내고 있는 사람들은 Taxable Income을 줄임으로써Tax Rate을 현저히  낮춰 줄 수 있다.  다시 말하자면 스몰비지니스 오너들이 비지니스 인컴 택스로 Retirement Plan을 할 수 있는 방법이다.                                   
 
 
<ul>
<li>메디케어 (파트 A, B, C,D)와 메디케이드</li>
</ul>
메디케어는 65세가 되면 무조건 신청하여야한다.   신청을 늦게 하면 벌금을 내야한다.  메디케어는 5년이상 거주자에 한하며 10년이상 FICA TAX (Federal Insurance Contributions Act: 6.2%의소셜 시큐리티 세금과 1.45%의 메디케어 세금을 합한 세금)를 낸 기록이 있다면 메디케어 A가 공짜지만 B는 $170정도 내야한다.  정부에서 주는 메디케어 보험의 커버리지 A와 B가 있는데 A는 병원비와 호스피스 비용등을 커버하고 B는 의사 진료비, 피검사비등를 , 약값은 파트D가 커버한다.   파트 A와B는 전체비용의 80%정도만 커버하고 나머지 20%는 파트 C가 커버한다. 
메디케어는 직장인이 일년에 한번씩 변경하듯이  10월15일부터 12월 7일까지 본인의 건강상태에 따라 플랜을 바꿀 수 있게 해 준다.  메디케어(파트 A와B)는 65살 3개월전부터 정부 웹싸이트에서 신청할 수 있다. 직장보험이 있는 사람들은 신청 안해도 벌금을 내지 않는다.  파트B와 D를 신청하시는 분은 2년전 택스리턴에 의해서 DEDUCTIBLE이 결정되기때문에 비지니스를 팔 수 있는 경우는 플랜을 잘 세워야한다.
SSI를 받는 사람은 메디케이드를 당연히 받을 수 있다. 그리고 메디케어를 가지고 있으면서 메디케이드도 받는 사람은 메디케어 파트B의 본인 부담금은 면제되고 메디케어 신청이 늦어져서 부과된 벌금도 면제된다.  두개다 가지게 되면 듀얼플랜에 해당되는데 메디케이드를 받지 않는 병원이 있기때문에 메디케어를 같이 가지고 있으면 최고의 조합이다.  메사츄세츠 메디케이드 가이드라인은 메디케이드 종류에 따라 INCOME LIMIT이 다른데 $1700정도 이하이고 ASSET이 $2000정도 이하이어야 한다.  하지만 모든 실제 자격은 UNDERWRITING이라는 심사를 통해서 결정된다.  소득이 경계선에 있을때 지병이나 중병에 걸려있는 사람은 좀 더 고려되어진다.  메디케이드의 레벨에 따라 롱텀케어가 커버되어진다.
 
<ul>
<li>   LONGTERM CARE/ 현대의학이 발달하면서 기대수명이 늘어나고 있습니다.  LIVING TRUST가 해답이다.</li>
</ul>
 
MEDICARE는 100일만 커버한다.  MEDICAID는 저소득층에 제공되는 의료보험인데  가입시 재산과 인컴을 보게 된다.  예외가 되는 재산은 IRA, 401K ACCOUNT, 또는 장례기금, 자동차, 본인거주 주택등이다.  하지만 주택소유자는사망후 생존의 모든 의료비용이 전부 주택이 유산에 포함될때  자녀에게 청구된다.  거의 모든 주에서는 LONGTERM CARE로 들어갈 경우 지난 5년동안(LOOKBACK PERIOD)의 자산을 비교하게 된다.  그럼 어떤 방법들이 있을까?   1. 자녀명의로 이전하기:  자녀가 사업자일경우 사업실패시 위험에 노출되게 된다.  또한 PROPERTY TAX 혜택을 받지 못한다.   2. MEDICAID ASSET PROTECTION TRUST (IRREVOCABLE)를 이용할 수 있다.  이 경우 본인은 재산을 어떻게 관리될 지 지시하는 GRANTOR가 되고 자녀가 TRUSTEE로 설정되면서 TRUST를 운영하는 관리자가 된다.   TRUST는 독립적인 법인이기때문에 소유권이 법인에게 넘어가게 되나 현재 거주하는 실소유자가 되기때문에  SENIOR가 받는 세금혜택은 다 받을 수가 있다.  그리고 TRUST가 소유자가 됨으로써 자녀들의 채무관계에서 보호도 받을 수 있다.  자녀가 생전에 집을 양도 받으면 부모의 이전 구입가격으로 BASIS가 설정되어 주택거래에서 어마어마한 세금폭탄을 받을 수 있다.  하지만 부모사망시 집이 TRUST에서 양도될때에는 현 시세에서 BASIS가 설정되므로 세금혜택효과도 볼 수 있다. 그리고 이는 유언상속법을 거치지 않고 바로 TRUSTEE인 자녀에게 모두 상속되어진다.                
 
<ul>
<li>은퇴의 적: 메디컬 비용, 이렇게 준비하세요.</li>
</ul>
 Retirement.com에 따르면 은퇴에 필요한 한달 금액이 $4,381이고 소셜 씨큐리티 당국에 의하면 지금 은퇴준비중인 사람중에 과반수 이상이 이 금액에 미치지 못한다고 한다.  가장 큰 원인은 메디컬 비용으로 볼 수 있는데 최근 평균수명이 계속 늘어나고 있고 병원과 약에 의존해서 수명이 더 연장되기 때문이다.  American.com에 의하면 메디컬 비용이 은퇴비용에서 64%를 차지한다고 한다.  결국 메디컬 비용을 준비하는 재정플랜을 해야하는것이다.   은퇴이후에 가입하게 되는 Medicare, Medicaid외에 발생하는 비용은 주로 롱텀케어가 필요한데 Nursing Home등을 보조 받을 수 있다..  Long Term Care나 Living Benefit 혜택을 받을 수 있는 Insurance가 필요하다.  건강이 좋지 못해 living benefit insurance가 해당되지 않는경우 Annuity에 enhanced income rider를 선택해서 혜택을 받을 수 있다.
 
<ul>
<li>  학자금 플랜</li>
</ul>
529 SAVINGS PLAN은 PRETAX INCOME으로 학자금을 미리 준비한다는 의미에서 매우 훌륭한 플랜이나 돈의 용도가 학자금이나 보딩비용으로만 사용하여야한다.  그리고 FAFSA 신청시에 이 SAVING이 ASSET으로 잡혀서 FAFSA AID에 불이익을 줄 수 있다. 미국 평균학자금은 15만불정도가 든다.  하지만 부족한 부분은 주정부에서 FAFSA를 통해 지원받을 수 있다.  FAFSA를 통해서 FINANCIAL AID가 결정되어지는데 보통 1040의 AGI AMOUNT와 현금성 자산과 부동산등이 이를 결정짓는다.  AGI는 여러 플랜을 통해서 낮출 수 있고 현금성 자산도 플랜을 통해서 조정될 수 있으므로 조사대상이 되는 2년전부터 준비하는 것이 가장 좋다.  지금 가진 자산으로 얼마나 FAFSA AID 를 받을 수 있는지 또는 어떤 플랜으로 FAFSA AID를 더 받을 수 있는지는 전문가와 상담해 보면 미리 준비가 가능하다.
 
<ul>
<li>     학자금론 탕감정책 (Student Forgiveness), 이렇게 활용하세요./ 의사 선생님들, 학자금론 0으로 만들수 있다.</li>
</ul>
바이든 정부가 2020대선당시에  내건 공약중 하나가 학자금 대출 탕감이었다.  민주당이 다가오는 대선에서 이기기 위해 이 공약을 실행하기 시작했는데 약 15만명정도가 1530억달러정도를이미 혜택을 보기 시작했다.  이미 미국경제에 학자금론이 어마어마한 부채이고 모기지 다음으로 인생에서 길게 갚게 된다.  오바마도 43세가 되어서야 론을 다 갚았다고 한다.  1.  INCOME DRIVEN REPAYMENT PLAN: INCOME의 10%로 학자금론 수준을 낮추다가 어느정도 지나면 학자금론 탕감플랜으로 탕감이 가능하다. 2. STUDENT LOAN FORGIVENESS PLAN: PUBLIC SERVICE LOAN FORGIVENESS: 정부, 비영리단체에서 일하고 있는 사람들은 QUALIFY 될 수가 있다. 3 UBOS STUDENT LOAN REDUCTION PROGRAM: 닥터들의 론으로연방정부론만 가능하다.  론을 최대한 줄여서 0로 만들어 주는 프로그램이다.  (DOCTORS, DENTISTS, Chiropractic, VETS 들이 해당된다.
 
<ul>
<li>ESTATE PLANNING: </li>
</ul>
Federal Estate Tax exemption amount, 는 현재 $ 13.61Million 이지만 2025년 말부터는 약 $7Million으로 줄게 된다.  Federal Estate Tax는 40% 까지 부과된다.   Massachusetts는 2Million exemption이 있고 그 이상부터는 16%까지 택스가 부과된다. 메사추세츠에서 집이 두채만 되어도 Asset은 2Million이 넘는 경우가 많다.   미리 Estate Tax Planning 을 하지 않을 경우 재산세가 준비되지 않아서 급하게 집을 팔게되는 경우가 있다.  메사추세츠는 사망후 9개월안에 택스를 내야 하기 때문이다.   특히 유태인들은 살아 생전에 죽어서 내는 Estate Tax를 미리 준비하는 Estate Tax Planning을 반드시 해서 대대로 막대한 부를 물려줄 수 있는 것이다.  그렇지 않을 경우 Federal 과 State을 합치면 최대 56%까지 상속세가 부과되어진다.
 
<ul>
<li>401K를 ROLLOVER ANNUITY로 바꾸면 세금과 RMD는 어떻게 되나요?</li>
</ul>
401K에서 인출하라고 연락이 올경우는 세금문제를 고민할 수 있다. 59.5세부터는 PENALTY없이 찾아쓸 수 있고 73세 부터는 RMD(Required Minimum Distributions)라고 미니멈 인출이라는 개념으로 반드시 찾아 쓰야 한다.  그리고 그 RMD금액은 Cash Value에 따라 결정되며 찾을때마다 세금을 내야된다.
401k를 Annuity로 Rollover할 때는 세금 부과가 되지 않지만 Annuity 에서 찾아쓰실 때는 세금이 부과된다.  은퇴이후에 제일 중요한 변수는 건강, 이자, 세금이다.  가장 이자를 많이 주는 상품을 찾아서 본인의 택스Rate 에 맞게 인출하셔서 세금을 낮게 조절하시고 건강한 삻을 유지하시는 것이 가장 중요하다.
 
<ul>
<li>어뉴어티과 은행 CD는 뭐가 다를까?</li>
</ul>
은행의 CD는 오랜시간 들어온 익숙한 은행상품이지만 어뉴어티는 생긴지 오래되지 않은 보험회사의 상품이므로 많이 알려지지는 않았다.  하지만 최근 베이비 부머들 또는 이민1세들등의 은퇴시기와 맞물려 핫한 은퇴플랜상품으로 부상하고 있다.   은행의 CD는 고정이자를 받고 그 이자는 받을때마다 세금보고를 해야한다.  어뉴어티는 주식시장과 연계되는 변동이자나 인덱스와 연계된 지수성 이자를 선택할 수 있다.  변동이자는 주식시장이 좋지 않으면 마이너스가 될 수 도 있다.   하지만 주식시장이 오를때 오르지만 내릴때는 떨어지지 않는 지수성 인덱스 이자를 선택할 수 있다.
 
 
 
JACKIE HYOUNG
SENIOR TAX ANALYST / FINANCE PLANNER
BLOCK ADVISORS    <img style="width: 47px; height: 44px;" src="https://data.bostonkorea.com/202405/20240508194905_e95e1000.png" />
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